🧑💼 종합소득세 계산기
2026년 세율 기준으로 개인사업자/프리랜서의 예상 납부세액과 환급 가능성을 빠르게 확인하세요.
종합소득세 입력 정보
사업자/프리랜서의 1년 총 매출(총수입금액)을 입력합니다.
예상 종합소득세 최종 결과
납부 3,372,000 원
적용 한계세율 24.00% / 실효세율 11.71%
세액 계산 내역
본 계산 결과는 2026년 세율표 기반의 간이 추정치이며, 실제 신고 시 홈택스 및 세무전문가 검토가 필요합니다.
이 계산기의 계산 방식
- 총수입금액에서 필요경비와 소득공제를 차감해 과세표준을 산출합니다.
- 소득세법상 과세표준 구간별 누진세율을 적용하고 누진공제액을 차감해 산출세액을 계산합니다.
- 산출세액의 10%를 지방소득세로 더하고 기납부세액을 정산해 최종 납부·환급액을 추정합니다.
- 입력 정보는 브라우저에서만 계산되며 서버에 저장되지 않습니다.
종합소득세 계산 전 꼭 알아야 할 핵심
종합소득세는 단순히 매출에 세율을 곱하는 방식이 아닙니다. 총수입금액에서 필요경비와 공제를 차감해 과세표준을 만든 뒤 누진세율을 적용하고, 마지막으로 지방소득세와 기납부세액까지 정산해야 실제 납부세액이 결정됩니다.
실무에서 자주 놓치는 체크포인트
- 필요경비 증빙(카드/현금영수증/세금계산서)을 미리 정리해야 과세표준을 낮출 수 있습니다.
- 원천징수로 이미 낸 세금(3.3% 등)은 기납부세액으로 반드시 반영해야 과납을 방지할 수 있습니다.
- 연금저축/IRP 등 공제 항목은 신고 전 누락 여부를 최종 점검하는 것이 좋습니다.
2026년 종합소득세율표 (과세표준 기준)
과세표준(총수입 − 필요경비 − 소득공제)에 아래 누진세율을 적용하고 누진공제액을 뺀 금액이 산출세액입니다. 예) 과세표준 6,000만원 → 6,000만 × 24% − 576만 = 864만원. (지방소득세 10% 별도)
자주 묻는 질문
종합소득세는 과세표준 구간별로 6%부터 45%까지 누진 적용됩니다. 1,400만원 이하 6%, 5,000만원 이하 15%, 8,800만원 이하 24%, 1.5억원 이하 35%, 3억원 이하 38%, 5억원 이하 40%, 10억원 이하 42%, 10억원 초과 45%이며, 각 구간마다 누진공제액을 빼서 세액을 계산합니다. (별도로 산출세액의 10%가 지방소득세로 부과됩니다.)
인적용역 프리랜서가 대금에서 미리 떼인 3.3%(소득세 3% + 지방소득세 0.3%)는 "기납부세액"입니다. 5월 종합소득세 신고 때 1년 소득을 합산해 실제 세액을 계산한 뒤, 이미 낸 3.3%를 빼서 추가 납부하거나 환급받습니다. 소득이 적고 경비·공제가 많으면 떼인 3.3% 상당액을 환급받는 경우가 많습니다.
사업소득, 프리랜서 인적용역 소득, 임대소득, 이자/배당/기타소득 등 여러 소득이 있는 개인은 매년 5월 종합소득세 신고 대상이 될 수 있습니다.
원천징수나 중간예납으로 이미 낸 세금을 합산해 최종 납부액을 계산해야 실제로 추가 납부할지, 환급받을지 판단할 수 있습니다.
실제 신고 시에는 소득별 분류, 각종 세액공제, 감면 규정, 가산세 여부 등이 함께 반영되므로 간이 계산 결과와 차이가 날 수 있습니다.